廈華電子回應“申請中止18億重組審核”：可能延緩重組方案進程

每經編輯 李婷    

這家A股上市公司在經歷了多次重組“告吹”事件后，如今或將重蹈覆轍。

今年3月，廈華電子（600870，SH）啟動了新的重組計劃——擬18億元收購成都數聯銘品科技有限公司（以下簡稱數銘科技）100%股權。然而事情依然并不順利，如今或將面臨中止的尷尬。

10月19日，廈華電子發布公告稱，由于預計無法在反饋意見回復到期日前向證監會提交新的申請文件，公司申請證監會中止對公司《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金申請文件》的審查，這也將意味著廈華電子此前發布的18億元收購重組或將中止。

對此，廈華電子回復《每日經濟新聞》記者采訪時表示，申請審查中止行為可能延緩重組方案進程。

申請中止18億重組審核

10月19日，廈華電子發布公告稱，公司申請證監會中止對公司《發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金申請文件》的審查。

今年3月16日，廈華電子即公告稱將啟動重大資產重組程序，擬收購成都數聯銘品科技有限公司100%股權。而據其4月30日披露的草案顯示，公司擬以6.15元/股發行1.46億股，并支付現金9億元，合計作價18億元收購數聯銘品100%股權。

《每日經濟新聞》記者整理公開信息發現，6月20日，廈華電子向證監會申報了發行股份購買資產申請文件；6月28日，其又發布了董事會調整后的發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易方案。而方案顯示，廈華電子擬購買數聯科技100%股權的交易對價為18億元保持不變，其中，公司以發行股份和現金各支付交易對價的50%，調整為：交易對價的57.5%以發行股份的方式支付，交易對價的42.5%以現金方式支付。

實際上，今年以來，廈華電子提出的跨界重組方案一直頗受關注。上證所對此二次詢問，而7月22日，證監會的“反饋意見”要求其對此次重組是否存在規避上市監管等進行說明，并在30個工作日內提交書面回復意見。

廈華電子則認為，由于反饋涉及對標的資產進行2016年最近一期財務報告審計工作，由于涉及的工作量較大，部分事項還需進一步落實和完善，審計工作尚未完成，故而無法在反饋意見回復到期日前向中國證監會提交新的申請文件。所以申請中止審查。

從收到“反饋意見”至今已經近3個月時間，有觀點認為廈華電子此番中止重組審核意味著相關重組工作也將面臨中止。

廈華電子在10月19日回復《每日經濟新聞》記者采訪時表示，申請審查中止行為可能延緩重組方案進程。其表示，因本次最近一期報告時點較貼近反饋回復時點，涉及的客戶訪談及函證等工作量較大，部分事項還需進一步落實和完善，進而導致審計工作尚未完成。

而對于審計工作還需多長時間完成？有何難點等問題，廈華電子未做正面回應，只表示公司將加快客戶訪談及函證等工作。

多次變更重組引監管部門不滿

2013年，曾是國內老牌知名的彩電制造企業的廈華電子，被同樣來自廈門的“當代系”資本舉牌入主。由于原主業停滯虧損原本面臨退市的廈華電子，在2015年實行轉虧為盈，并在今年4月6日“脫帽摘星”。雖然依靠貿易業務保殼成功，但廈華電子一直未能注入新的資產。

記者注意到，其實2015年以來，廈華電子曾先后籌劃了兩次重大資產重組與定增事項，收購標的也先后經歷了“火瀑云”“杭州愛財網絡”與蘋果信息，但最終都因種種原因告吹。

其中，在計劃收購“火瀑云”時，一度停牌6個多月之后才發現尚未完成“網絡文化經營許可證”的重新備案，并將重組標的更換為杭州愛財網絡科技有限公司。但沒料想，僅僅在2個月之后，又再次因為估值作價等原因存在分歧終止重組。

廈華電子在同年9月提出了定增方案，用于收購蘋果信息，不過這一次依然以失敗告終。

在如此長時間反復之下，就連證監會也“看不下去”并發出“警告”，指出公司涉嫌籌劃重大資產重組和非公開發行不勤勉盡責，將啟動紀律處分程序。

雖然受到處分，但從今年3月16日再次啟動重組計劃至今近7個月后，再次申請證監會中止對重組事宜的審查。

對于近兩年廈華電子重組計劃“變化多端”的原因，廈華電子方面對《每日經濟新聞》記者表示，當代集團入主廈華電子后經歷的多次重組失敗，系對標的要求過于謹慎及近兩年資本市場各種因素變化較大所致。此次向證監會申請中止審查后，重組反饋工作將繼續進行，相關工作進度將及時對外公告，并向相關監管部門通報。

雖然一邊疑云重重，但此前廈華電子跨界重組事件一度引發了機構“買入”“增持”等評價，并對公司轉型前景看好。對于此次申請中止審查，分析人士認為，受此利空消息影響，導致了10月19日廈華電子當日股票的大跌，且上漲趨勢中期減緩。