安永報告：2017年41家上市銀行平均ROA和ROE下降

每經記者 張壽林    每經編輯 王可然    

近日，A股、H股共計41家上市內地銀行2017年業績報告悉數披露。2017年，41家上市銀行實現凈利潤合計15409.72億元人民幣，比2016年增長5.10%，增速提高1.42個百分點。這是41家上市銀行連續第二年實現凈利潤增速提升。

截至2017年末，41家上市銀行不良貸款余額合計13095.73億元人民幣，比上年底增加567.95億元，加權平均不良貸款率從2016年底的1.65%下降至1.55%。

利潤增速提升，資產質量改善，不過安永近日發布的“上市銀行2017年回顧及未來展望”報告指出，盡管41家上市銀行凈利潤增速持續回升，但ROA和ROE持續下降，經營效率有待提升。

該報告進一步指出，上市銀行凈利潤增速上升的原因之一是資產質量穩中向好，撥備計提增速放緩。

資產質量仍面臨較大壓力

除了不良率下降之外，41家上市銀行的關注類貸款比率和逾期貸款比率也保持下降趨勢。2017年末關注類貸款占比及逾期貸款占比分別為2.97%和2.02%，上年末二項對應為3.30%和2.44%。

安永亞太區金融服務部審計服務主管蔡鑒昌指出，盡管不良貸款率、關注類貸款比率、逾期貸款率等各項指標均有好轉跡象，但是部分上市銀行逾期90天以上貸款余額仍高于不良貸款余額，產能過剩行業客戶和高負債杠桿企業的信用風險仍在持續暴露，41家上市銀行資產質量仍然面臨較大壓力。

報告顯示，41家上市銀行中，2017年末逾期90天以上貸款與不良貸款比例下降至86.72%。但整體來看，全國性股份制銀行以及城/農商行逾期90天以上貸款余額仍高于不良貸款余額，資產質量仍然面臨較大壓力。

貸款減值損失計提金額同比增長7.17%，比2016年放緩8.68個百分點。這釋放了銀行利潤增長空間。報告指出，41家上市銀行凈利潤增長另一個主要影響因素就是貸款撥備計提增速減緩。

投資類資產占比有所下降

報告指出，體現銀行盈利競爭力的凈息差在上一年整體收窄后，2017年大型銀行和其他銀行凈息差變動趨勢出現分化。41家上市銀行中，工行、建行、農行、中行和郵儲銀行等五家銀行凈息差上升，其他的若不包括張家港農商行和無錫農商行，則凈息差繼續下降。

利息凈收入是銀行主營業務收入，報告指出，受工行、建行、農行、中行和郵儲凈息差止跌回升的拉動影響，41家上市銀行2017年利息凈收入同比增長5.10%。

從貸款業務占比來看，截至2017年末，41家上市銀行貸款類資產占比達到49.35%，較上年末升2.12個百分點。投資類資產、同業資產占比均有所下降。截至2017年末，投資類資產、同業資產占比分別為29.51%、5.91%，分別較上年末降0.57個百分點、1.15個百分點。

成本收入比也是體現銀行盈利能力的重要指標之一，報告指出，2017年41家上市銀行平均成本收入比31.31%，較上年上升1.10個百分點。