普華永道報告：去年38家上市銀行賺了1.63萬億，不良率整體微升0.04個百分點

每經記者 張卓青    每經編輯 廖丹    

4月22日，普華永道發布了《2020年中國銀行業回顧與展望報告》，該報告統計了目前已經披露2020年年報的38家A股及H股上市銀行的年報，數據顯示，這38家上市銀行凈利潤同比微降0.11%至1.63萬億，而上市城商行、農商行則凈利潤普遍下滑。

在資產質量方面，截至去年年末，38家上市銀行不良貸款余額和不良率雙雙抬升，普華永道中國內地金融業合伙人鄒彥對記者表示，雖然延期還本付息的中小微企業貸款不良率高于普通貸款，但是其風險總體仍然是可控的。

38家上市銀行總資產規模擴大10.09%

38家上市銀行去年全年凈利潤為1.63萬億元，同比微降0.11%，以不同類型的銀行來看，大型商業銀行是各類銀行中唯一普遍保持盈利增長的群體，而23家城農商行凈利潤普遍下滑。

截圖來源：普華永道報告

另外，在銀行重要的盈利指標——凈息差和凈利差方面，市場利率整體下行，以及在銀行業讓利實體經濟的大背景下，2020年各類上市銀行的凈息差和凈利差不同程度收窄。

大型商業銀行持續下降，6家國有大行去年的凈息差和凈利差分別為2.09%和1.94%，分別較上年均下滑了0.09個百分點；而股份制銀行及城農商行凈息差、凈利差水平則是從2019年高點回落，其中城農商行降幅最大，凈息差和凈利差分別下降了0.14和0.13個百分點至2.17%和2.11%。

截圖來源：普華永道報告

普華永道分析，上市銀行凈利差與凈息差雙雙處在下行通道的原因是，在利率下行環境中，上市銀行的生息資產收益率和計息負債付息率雖然均有回落，但前者降幅大于后者。

更具體一點來說，是因為客戶存款成本存在剛性，在存款市場競爭日益白熱化的情況下，上市銀行的客戶存款付息率持平或有一定程度上升。

去年上市銀行為支持企業復工復產、支持“六穩”和“六保”等方面持續發揮關鍵作用，信貸投放的增長引領了資產規模的擴大。

報告顯示，截至去年年末，38家上市銀行總資產規模達到了200.6萬億元，同比增加10.09%，其中，貸款余額117萬億元，比2019年末增加12.19%。

值得關注的是，去年的個人貸款并未延續近年來銀行業零售轉型大潮下的高增長態勢，而是有所放緩，2018年至2020年增速分別為16.92%、14.66%和13.27%。

延期還本付息貸款只占銀行業總貸款的3%

2020年也是銀行業資產質量備受壓力的一年，《報告》顯示，截至去年年末，38家上市銀行的不良率微升了0.04個百分點至1.51%，而不良貸款余額規模為1.7萬億元，較2019年末增加15.37%。

另外，雖然上市銀行的不良額與不良率“雙升”，但是逾期率卻有所回落，下降0.20個百分點至1.49%。普華永道分析稱這主要是因為上市銀行風險識別能力提升、風險分類標準不斷提高及不良處置力度加大。

在風險抵御能力方面，去年上市銀行為應對不良增加并前瞻性地考慮疫情對宏觀經濟的影響增加了撥備計提，38家上市銀行資產減值損失增長幅度達到了14%。

到去年年末，上市銀行整體撥備覆蓋率和撥貸比仍然保持較高水平，但是隨著不良貸款持續增長，大部分銀行的撥備覆蓋率和撥貸比與2019年末比較還是有所下降。

在疫情來襲之際，為了穩住實體經經濟及保證中小微企業的發展，央行和銀保監會在去年出臺了中小微企業臨時性延期還本付息政策。實際上，一些銀行管理層人士曾透露過，這部分延期還本付息貸款的不良率是要比普通貸款不良率高一些的，那么在今年年底延期還本政策到期之后，上市銀行的資產質量是否會因此受到拖累，導致不良率有所上行呢？

普華永道中國內地金融業合伙人鄒彥告訴《每日經濟新聞》記者，延期還本付息的貸款占銀行業總貸款規模并不大，在2020年年末，延期還本付息的貸款約為6.6萬億，只占銀行業貸款總規模的3%左右，雖然這延期還本付息貸款不良率高于普通貸款不良率，但是目前來看其風險仍然是可控的。

據其觀察，銀行也在采取一些措施監控風險和降低不良發生的可能性，比如銀行會對于這部分貸款設置專門的統計口徑，或者是專門劃分成組來監控風險的變化。

其次，在延期還本付息的過程當中，銀行會按中小企業的具體情況，按照時間進度對貸款規模進行不斷壓縮，從而來減少不良貸款的發生。

封面圖片來源：攝圖網